អ្នកស្រុករូបិយប័ណ្ណ: គំនិតនៃច្បាប់រុស្ស៊ី

ក្នុងគោលបំណងដើម្បីរឹតបន្តឹងការគ្រប់គ្រងការប្តូរប្រាក់បរទេសនៅក្នុងច្បាប់នេះត្រូវបានធ្វើវិសោធនកម្ម។ ជាពិសេសពួកគេទាក់ទងនឹងនិយមន័យនៃ "និវាសនជននៃរូបិយប័ណ្ណនេះ»។ នៅលើការបកស្រាយត្រឹមត្រូវអាស្រ័យលើពន្ធនៃប្រាក់ចំណូលផ្ទាល់ខ្លួន។

សញ្ញាណ

ពាក្យ "និវាសនជន" គឺត្រូវបានតំណាងដោយច្បាប់នេះមិនត្រឹមតែនៅក្នុងការគោរពនៃការបង់ពន្ធនោះទេប៉ុន្តែថែមទាំងដើម្បីផ្លាស់ប្តូរការគ្រប់គ្រង។ ច្បាប់ថ្មីនេះ "នៅលើអ្នកស្រុករូបិយប័ណ្ណ" (បានកែលម្អនៅឆ្នាំ 2012) បានផ្ដល់នូវការនោះដែលបានចាកចេញជាងមួយឆ្នាំនៅក្រៅប្រទេសនេះគឺមិនមែនជាពលរដ្ឋនៃសហព័ន្ធរុស្ស៊ីនិងជាមនុស្សម្នាក់នេះលែងបង្ហាញនៅក្នុងប្រទេសរុស្ស៊ី។ វាមិនមានបញ្ហាអ្វីដែលមនុស្សម្នាក់ពិសេសទិដ្ឋាការ: សិស្សទេសចរណ៍ឬ entitling ម្ចាស់ទស្សនាសាច់ញាតិ។ បទប្បញ្ញត្តិនេះបានសំដៅដល់ "អចិន្រ្តៃយ៍" ឬ "បណ្តោះអាសន្ន" ការស្នាក់នៅក្នុងប្រទេសមួយផ្សេងទៀត, ប៉ុន្តែគ្មាននរណាម្នាក់ក្នុងចំណោមពួកគេនិយាយអំពី "បន្ត" ។ ពោលគឺពលរដ្ឋរុស្ស៊ីដែលរស់នៅក្នុងប្រទេសមួយផ្សេងទៀតដែលជាថ្ងៃយ៉ាងហោចណាស់មួយនៅក្នុងឆ្នាំនេះមកផ្ទះ, ចាញ់ស្ថានភាពនៃអនិវាសនជនបាន។ ប៉ុន្តែមេធាវីមួយចំនួនជឿថាវាគឺជាការចាំបាច់ក្នុងការយកចិត្តទុកដាក់ទៅលើការពិតនៃការចុះឈ្មោះនៃលំនៅដ្ឋាននេះ។ នៅពេលដែលមនុស្សធ្វើចំណាកស្រុកទៅកាន់ប្រទេសមួយផ្សេងទៀត, គាត់ត្រូវបានរំសាយចេញពីលំនៅដ្ឋាននៅក្នុងប្រទេសរុស្ស៊ី។ រក្សាដាននៃដំណើរទស្សនកិច្ចរបស់លោកមានការលំបាកក្នុងផ្ទះខ្លី។

គំនិតនៃ "និវាសនជនរូបិយវត្ថុ" ត្រូវបានបង្ហាញនៅក្នុងច្បាប់នេះពីមុនមក។ បន្ទាប់មកវាគឺមិនមានការយល់ច្រឡំតិច។ ជាពិសេសប្រភេទរបស់ប្រជាពលរដ្ឋនេះអាចត្រូវបានកំណត់គុណលក្ខណៈដើម្បីឱ្យមនុស្សទាំងអស់បានប៉ះពាល់ទិដ្ឋាការរយៈពេលវែងនៅក្នុងលិខិតឆ្លងដែននេះបើទោះបីជាពួកគេធ្វើពួកគេមិនបានប្រើ។

តើនរណាជាការប្តូរប្រាក់បរទេស និវាសនជននៃសហព័ន្ធរុស្ស៊ី :

• មនុស្សដែលមានលិខិតអនុញ្ញាតលំនៅដ្ឋានមួយនៅក្នុងប្រទេសរុស្ស៊ី;
• នីតិបុគ្គលដែលបានចុះបញ្ជីនៅសហព័ន្ធរុស្ស៊ីបាន;
• អង្គភាពក្រុងនៃសហព័ន្ធរុស្ស៊ី។

ភាពចលាចលជុំវិញការបកស្រាយនៃពាក្យនេះគឺមិនចៃដន្យ។ ចំនួនទឹកប្រាក់នៃការភារកិច្ចក្នុងពលរដ្ឋសហព័ន្ធរុស្ស៊ីត្រូវបានកើនឡើងរៀងរាល់ឆ្នាំ។

ការទទួលខុសត្រូវអ្នកស្រុក

1. ជូនដំណឹងបើកនិងបិទគណនីនៅក្នុងធនាគារបរទេស។ ចំពោះការរំលោភលើតម្រូវការនៃការពិន័យនេះក្នុងចំនួនទឹកប្រាក់នៃប្រាំពាន់នាក់រូបនេះ។
2. មិនអនុញ្ញាតឱ្យហូរចូលទៅក្នុងគណនីបរិមាណនៃការប្រតិបត្ដិការខុសច្បាប់ជាពិសេសប្រាក់ចំណូលពីការលក់អចលនទ្រព្យ។ ចំពោះការរំលោភលើតម្រូវការនៃអ្នកស្រុកផ្លាស់ប្តូរត្រូវបានតម្រូវឱ្យបង់ប្រាក់ពិន័យចំនួន 75% នៃទំហំប្រតិបត្តិការនេះ។
3. ចាប់ពីឆ្នាំ 2015, បុគ្គលដែលត្រូវបានទាមទារដើម្បីជារៀងរាល់ឆ្នាំ (មុនថ្ងៃទី 1 មិថុនា) ដើម្បីផ្តល់នូវរបាយការណ៍ស្តីពីលំហូរសាច់ប្រាក់។ ក្នុងអំឡុងពេលដំបូងនៃការបញ្ជាទិញការរំលោភពិន័យមួយនៅក្នុងការចេញវេជ្ជបញ្ជាចំនួនទឹកប្រាក់នៃ 3 ពាន់រូបនេះនិងសម្រាប់ឡើងវិញដែល - .. 20 ពាន់រូប ..

តើធ្វើដូចម្តេចដើម្បីរាយការណ៍

របាយការណ៍នេះអាចធ្វើឱ្យនៅលើក្រដាសហើយហុចដោយផ្ទាល់ទៅ FTS ឬផ្ញើតាមរយៈគណនីផ្ទាល់ខ្លួននៅលើគេហទំព័ររបស់អ្នកជាប់ពន្ធ។ សន្លឹកដំបូងមានអំពីការដាក់ពាក្យស្នើសុំនិងលើកទីពីរ - នៅលើគណនីរូបិយប័ណ្ណបរទេស។ នៅក្នុងគណនីគ្នាត្រូវបានផ្តល់ឧទាហរណ៍មួយនៃសន្លឹកដាច់ដោយឡែកទីពីរនេះ។ FTS នៅក្នុងសិទ្ធិអំណាចរបស់ខ្លួនអាចស្នើសុំឯកសារបន្ថែមបញ្ជាក់ប្រតិបត្តិការនេះ។ ការរៀបចំរបស់ពួកគេត្រូវបានផ្តល់ឱ្យសប្តាហ៍។ ជាពិសេសវាអាចតម្រូវឱ្យមាន:

• លំហូរមូលនិធិនៅលើគណនីនេះ (ល្អប្រសើរជាងមុនដើម្បីស្នើសុំធនាគារ) ត្រូវបានទទួលយកឡិចត្រូនិចផងដែរ។

• ច្បាប់ចម្លងដែលទទួលស្គាល់តាមផ្លូវរបស់ឯកសារពីធនាគារនិងការបកប្រែដែលបានបញ្ជាក់ទៅជារុស្ស៊ី។
• តិបត្តិការលិខិតឆ្លងដែននិងកិច្ចសន្យាលើសេចក្តីប្រកាសដែលពន្ធអាចស្នើសុំព។

បន្ទាប់ពីការផ្តល់របាយការណ៍ស្តីពីប្រាក់ចំណូលណាមួយអ្នកស្រុករូបិយវត្ថុមានកាតព្វកិច្ចក្នុងការបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលផ្ទាល់ខ្លួន។ ដោយស្របច្បាប់ដែលមានចែងពន្ធភាគលាភ (13% និង 15% រៀងគ្នាសម្រាប់និវាសនជនឬមិនបាន) ពីប្រតិបត្តិការធនាគារដោយមានប្រាក់ចំណូល:

• 13% សម្រាប់ Phys ។ អង្គភាព - អ្នករស់នៅ (30% - សម្រាប់អនិវាសន);
• 20% សម្រាប់ការ jur ។ អង្គភាព - (មិន) អ្នកស្រុក។

ដើម្បីជៀសវាងច្បាប់ទ្វេរដង, ប្រទេសរុស្ស៊ីបានចុះហត្ថលេខាជាមួយបណ្តាប្រទេសនៃកិច្ចព្រមព្រៀង 80 នេះ។ សម្រាប់ប្រភេទមួយចំនួននៃប្រាក់ចំណូលនៃការរស់នៅជាអាចបង់ពន្ធបានតែនៅក្នុងប្រទេសនៃលំនៅដ្ឋាននេះ។ ឧទាហរណ៍ប្រសិនបើអ្នកជាប់ពន្ធបានបង់ប្រាក់ជាង 13% ក្នុងពន្ធលើប្រាក់ចំណូលម៉ាស៊ីនមកពីប្រទេសនៅក្នុងអត្រាមួយដែលជួលមិនត្រូវបង់ប្រាក់អ្វីនោះទេក្នុងសហព័ន្ធរុស្ស៊ី។ ប៉ុន្តែនៅក្នុងគោលបំណងដើម្បីឱ្យមានសេវាពន្ធសហព័ន្ធមិនបានលើកឡើងនូវសំណួរ, វាជាការល្អប្រសើរជាងមុនដើម្បីផ្តល់នូវច្បាប់ចម្លងនៃលិខិតប្រកាសសារពើពន្ធបរទេសនិងឯកសារទូទាត់។ ប្រសិនបើការគ្រប់គ្រងអចលនទ្រព្យបានទុកចិត្ត, វិញ្ញាបនបត្រដែលត្រូវការដើម្បីទទួលបានវាពីគាត់ដោយសារតែនៅក្នុងស្ថានភាពនេះវាជាភ្នាក់ងារពន្ធ។

ការចុះចាញ់ស្ម័គ្រចិត្ត

ជៀសវាងការពាក្យបណ្តឹងសម្រាប់ការទូទាត់ថ្លៃសម្រាប់ឆ្នាំមុនអ្នកអាចប្រើការលើកលែងទោសនៃរាជធានី - ដាក់មុនពេល 1 spetsdeklaratsiyu ខែកក្កដាដែលបង្ហាញពីសមតុល្យគណនីនិងភ្ជាប់ការជូនដំណឹងនៃការបើកនេះ។

ការលើកលែងទោសផងដែរត្រូវបានអនុវត្តទៅរាជធានីប្រតិបតិ្តការខុសច្បាប់។ នៅលើគណនីបរទេសអាចផ្ទេរប្រាក់, ការធ្វើដំណើរ, ការទូទាត់សង្គម។ អង្គការ OECD និងបណ្តាប្រទេស FATF ផ្ទេរត្រូវបានអនុញ្ញាតផងដែរថាប្រាក់កម្ចីជារូបិយប័ណ្ណបរទេសដែលមានប្រាក់ចំណូលពីការជួលទ្រព្យសម្បត្តិប័ណ្ណ។ ទោះជាយ៉ាងណា, ការផ្ទេរប្រាក់ចំណូលបានមកពីជំនួយនិងលក់ទ្រព្យនោះត្រូវបានហាមឃាត់។ ការរំលោភលើលក្ខខណ្ឌតម្រូវនេះប្រឈមនឹងការពិន័យ 75% នៃចំនួនសរុបនៃកិច្ចការនេះ។ ក្នុងការអនុវត្តវាមើលទៅដូចនេះ។ ប្រសិនបើគណនីបរទេសគឺជាប្រាក់ចំណូលចំនួន 100 $ ពីការលក់របស់ធនាគារកណ្តាល, ដែល 75 $ នឹងត្រូវបានផ្ញើទៅឱ្យសងការផាកពិន័យនេះ។ ប៉ុន្តែប្រសិនបើអ្នកមានពេលរហូតដល់ 1 ខែមិថុនាដើម្បីដាក់ជូន spetsdekoaratsiyu, ការទទួលខុសត្រូវនេះអាចត្រូវបានជៀសវាង។

ការទទួលខុសត្រូវផ្នែករដ្ឋបាល

រូបិយប័ណ្ណ និវាសនជន (អនិវាសនជន) គឺការទទួលខុសត្រូវសម្រាប់តែបទល្មើសនៅក្នុងការគោរពដែលពិរុទ្ធភាពរបស់គាត់ (សិល្បៈ។ 1.5 នៃក្រមរដ្ឋបាល) នេះ។ ក្នុងករណីនេះការសម្រេចចិត្តនៃបទល្មើសនេះអាចនឹងត្រូវបានដាក់នៅលើការផុតកំណត់នៃ 2-3 ខែពីកាលបរិច្ឆេទនៃគណៈកម្មការរបស់ខ្លួន។ ជាផ្នែកមួយនៃការពិចារណានៅក្នុងតុលាការ deadlines ករណីបំណុលបានកើនឡើងដល់ពីរឆ្នាំ។

ប្រសិនបើមាន FTS ដឹងអំពីវត្តមានឯករាជ្យនៃ គណនីរូបិយប័ណ្ណបរទេស, អ្នកស្រុកនេះនឹងត្រូវបានចេញពិន័យជាប្រាក់ចំនួន 5 ពាន់នាក់។ ជូតនេះ។ ប្រសិនបើគាត់នឹងរាយការណ៍ភ្លាមបន្ទាប់ពីថ្ងៃផុតកំណត់ពោលគឺខែមិថុនា 1, ចំនួនទឹកប្រាក់នេះនឹងត្រូវបានកាត់បន្ថយដោយការពិតជា 5 ដង។

ប្រសិនបើមានការផ្លាស់ប្តូរនេះអាចនឹងមិនមានទីលំនៅបន្ទាប់ពីបានទទួលសំណើមួយក្នុងការផ្តល់នូវរបាយការណ៍មួយ, ការផាកពិន័យចំនួន 300 រូប (បើសិនជាការពន្យាពេលដប់ថ្ងៃ) និង 2,5 ពាន់នាក់។ ជូត។ (ប្រសិនបើមានការពន្យាពេលសម្រាប់រយៈពេលយូរមួយ) ។ ចំពោះការរំលោភម្តងហើយម្តងទៀតផ្ដន្ទាទោសពិន័យជាប្រាក់ពី 20 ពាន់។ ដុស។

ប្រសិនបើមានរូបិយប័ណ្ណគឺមិនមែនជានិវាសនជនបានប្រាប់ឱ្យបើកគណនីមួយប៉ុន្តែនឹងបន្តទទួលបានប្រាក់ចំណូលនៅលើវាបន្ទាប់មកវាត្រូវបានគេចាត់ទុកថាជា ការគេចវេសពន្ធ។ FTS នៅតែមានកាតព្វកិច្ចក្នុងការបង់ថ្លៃនិងការពិន័យនៅក្នុងចំនួនទឹកប្រាក់នៃការ 100-300 ពាន់នាក់នោះ។ ដុស។

ការត្រួតពិនិត្យ

ក្នុងនាមជាអ្នកទទួលស្គាល់ថាអ្នករស់នៅ FTS រូបិយប័ណ្ណ (មនុស្សធម្មជាតិ) មានគណនីបរទេសមួយ? រហូតមកដល់ពេលតែពីអ្នកជាប់ពន្ធ។ ចាប់តាំងពីឆ្នាំ 2018 សហព័ន្ធរុស្ស៊ីបានភ្ជាប់ទៅនឹងការផ្លាស់ប្តូរដោយស្វ័យប្រវត្តិនៃការប្រព័ន្ធពលើបញ្ហាពន្ធ។ ដូច្នេះដើម្បីរៀនពនេះសាកសពសេវាពន្ធសហព័ន្ធនឹងត្រូវបានទាន់ពេលវេលា។

មានពេលខ្លះដែលអ្នកស្រុករូបិយប័ណ្ណមានចំណាប់អារម្មណ៍ក្នុងការជូនដំណឹងសេវាពន្ធសហព័ន្ធដើម្បីបើកគណនីមួយ។ ឧទាហរណ៍ដើម្បីផ្ទេរប្រាក់ពីគណនីរបស់ពួកគេនៅក្នុងសហព័ន្ធរុស្ស៊ីនៅក្នុងធនាគារបរទេស, អ្នកត្រូវការដើម្បីផ្តល់សេចក្តីជូនដំណឹងនៃសេវាពន្ធសហព័ន្ធនៃការបើកនោះមានសញ្ញានៃការទទួលយកនោះទេ។ នេះគឺជាតម្រូវការចាំបាច់សម្រាប់អតិថិជនទាំងអស់។ ចង់ទទួលបាននៅជុំវិញវា, ប្រជាពលរដ្ឋផ្ទេរប្រាក់ទៅឱ្យភាគីទីបី។ ប៉ុន្តែច្បាប់មួយចំនួនតែប៉ុណ្ណោះដែលបានអនុញ្ញាតលំហូរនៃមូលនិធិទៅក្នុងគណនីរបស់អ្នកដើម្បីបញ្ជាក់ពីប្រភពដើមនៃប្រាក់។

នៅក្នុងតំបន់នេះត្រូវបានគេផងដែរហានិភ័យពលរដ្ឋកាលពីមុនដែលបានជូនដំណឹងអំពីគណនីបរទេសរហូតដល់ឆ្នាំ 2015 ពួកគេមិនត្រូវបានគេបិទហើយក្នុងរយៈពេលមិនបានផ្ដល់ពមួយ។ នៅក្នុងការគោរពនៃមនុស្សបែបនេះអាចនឹងត្រូវបានប្រារព្ធកិច្ចដំណើរការនីតិវិធីរដ្ឋបាលនឹងការផាកពិន័យ 10 ម៉ឺននាក់ផងដែរ។ ដុស។ ហើយការហាមឃាត់លើការចាកចេញពីទឹកដីនៃសហព័ន្ធរុស្ស៊ីនេះ។

ប្រាក់បៀវត្សរ៍របស់ក្រុមហ៊ុនបរទេសមួយ

អ្នកអាចទទួលបានប្រាក់ខែនិងនៅបរទេស។ វាគឺជាការចង់ទៅត្រូវអវត្តមានពីផ្ទះទៅជាង 183 ថ្ងៃក្នុងមួយឆ្នាំ។ នៅក្នុងករណីនេះ, មនុស្សម្នាក់នេះត្រូវបានគេយកចេញពីការចុះឈ្មោះក្នុងសហព័ន្ធរុស្ស៊ី។ និយាយអំពីការស្នាក់នៅរូបិយប័ណ្ណគឺមិនចាំបាច់ទេ។ ទស្សនកិច្ចខ្លីទៅគ្មានអ្វីមានតួនាទី។ តម្រូវឱ្យមានការចុះបញ្ជីនៅគយអាចមានតែនៅពេលរយៈពេលនៃការ 90 ថ្ងៃនៃការធ្វើដំណើរនេះ។ នៅក្នុងករណីផ្សេងទៀត, របាយការណ៍នេះនៅលើគណនីបរទេសគឺជាការមិនចាំបាច់ទេ។

ធនាគារពាណិជ្ជកម្ម

តែនៅក្នុងអង្គការ OECD និង FATF ទៅគណនីនេះអ្នកអាចដាក់ប្រាក់ចំណូលប័ណ្ណការប្រាក់ពីប្រតិបត្តិការជាមួយនឹងការមូលបត្រ, ការទូទាត់នៅលើបត្របំណុល, ប្រាក់ចំណូលពីការគ្រប់គ្រងទ្រព្យសកម្ម។ ប្រតិបតិ្តការទាំងអស់នេះត្រូវបានបង់ពន្ធក្នុងអត្រា 13% មួយ។ ពន្ធត្រូវបានចោទប្រកាន់ផងដែរជាមួយនឹង ភាពខុសគ្នានៃអត្រាប្តូរប្រាក់។ ដូច្នេះអត្រាពន្ធត្រូវបានគណនាដោយផ្អែកលើចំនួនទឹកប្រាក់ដែលបានបម្លែងនេះ។

ពីឆ្នាំ 2018 ដើម្បីផ្លាស់ប្តូរមានប្រសិទ្ធិភាពចូលទៅក្នុងប្រាក់ចំណូលដែលទាក់ទងនឹងការបញ្ចូលទៅក្នុងគណនីរបស់ធនាគារកណ្តាលការលក់។ កាលបរិច្ឆេត, តិបត្តិការបែបនេះត្រូវបានហាមឃាត់នៅលើគណនីបើកនៅក្នុងប្រទេសនៃពិភពលោកណាមួយ។ វាគួរតែត្រូវបានកត់សម្គាល់ថាការសងមូលបត្របំណុលគឺមិនមែនជាការលក់របស់ធនាគារកណ្តាលមួយ។ បែបនេះនៅក្នុង ប្រតិបត្ដិរូបិយប័ណ្ណ រឹតបន្តឹងមិនត្រូវបានអនុវត្ត។

ធនធានដែលមានប្រយោជន៍

ដំបូងអ្នកស្រុកគួរតែត្រូវបានទាមទារដើម្បីបង្កើតគណនីផ្ទាល់ខ្លួនមួយនៅលើគេហទំព័រ FNS នេះ។ បន្ទាប់មកបញ្ហាទាំងអស់នេះជាមួយនឹងអាជ្ញាធរសារពើពន្ធអាចត្រូវបានដោះស្រាយដោយគ្មានការចូលមកដល់សហព័ន្ធរុស្ស៊ី។

រក្សាដាននៃបំណុលនៅលើការដាក់ទោសរដ្ឋបាលសូមចូលទៅកាន់ "សេវា Bailiff សហព័ន្ធ" ។

ពេលខ្លះវាជាការប្រសើរដើម្បីបោះបង់ស្ថានភាពនៃរូបិយប័ណ្ណបរទេសមានទីលំនៅនិងដកពីគណនីជាជាងការជជែកតវ៉ាជាមួយនឹងអាជ្ញាធរសេវាពន្ធសហព័ន្ធ។

សេចក្តីសន្និដ្ឋាន

ច្បាប់រូបិយប័ណ្ណត្រូវបានរៀបចំឡើងក្នុងវិធីដូចថាមនុស្សដែលធ្វើមិនបំណងប្រាថ្នាដើម្បីនាំចេញមូលធនបរទេសណាមួយ។ ប្រតិបតិ្តការស្តង់ដាររវាងប្រជាជនរូបិយប័ណ្ណអាចនឹងត្រូវអនុវត្តដោយគ្មានការកាសែតក្រហមបន្ថែមនិងការផ្ទេរប្រាក់ទៅកាន់សេសដូចគ្នានេះនៅក្នុងប្រទេសមួយផ្សេងទៀតអាចបង្កឱ្យមានការលំបាកជាច្រើន។ វាជាការល្អប្រសើរជាងមុនដើម្បីបំបែកថ្ងៃផុតកំណត់សម្រាប់ការរាយការណ៍ជាងសូម្បីតែមិនអើពើនឹងតម្រូវការនេះ។ FNS មិនយូរមិនឆាប់វានឹងនៅតែទទួលស្គាល់វត្តមាននៃគណនីនេះ។ ហើយបន្ទាប់មកពួកគេត្រូវបានវាយតម្លៃពន្ធបន្ថែមនិងបានដាក់ឡើងជាច្រើននៃការពិន័យ។