ការទទួលខុសត្រូវចំពោះការរំលោភច្បាប់រូបិយប័ណ្ណ

សម្រាប់រដ្ឋណាមួយដែល បទប្បញ្ញត្តិរូបិយប័ណ្ណ បានជាផ្នែកសំខាន់មួយនៃការធានាតែងតែ បានអធិបតេយ្យភាពរបស់រដ្ឋ និងស្ថិរភាពនៃប្រព័ន្ធហិរញ្ញវត្ថុនិងសេដ្ឋកិច្ចជាតិ។ តម្លៃដូចគ្នាត្រូវបានផ្តល់ទៅឱ្យបញ្ហានេះនៅក្នុងប្រទេសកម្ពុជារបស់យើងដែលបានអនុម័តច្បាប់ស្តីពីការ RF ទទួលបានពិសេស "នៅលើរូបិយប័ណ្ណបទបញ្ជា" ។ ច្បាប់នេះកំណត់អាជ្ញាធរពន្ធដែលជាស្ថាប័នមួយបានអនុញ្ញាត ការគ្រប់គ្រងការផ្លាស់ប្តូរ, ប្រធានដែលជាឧទាហរណ៍នៃក្រសួងពន្ធដារ។ ច្បាប់នេះចែងថាការទទួលខុសត្រូវចំពោះការរំលោភច្បាប់រូបិយប័ណ្ណនៅក្នុងការអនុលោមតាមបទប្បញ្ញត្តិនៃក្រមរដ្ឋបាល, អត្ថបទពិសេស 15.25 ក្នុងនិង 23,60 នេះ។ លើសពីនេះទៀតការរំលោភលើច្បាប់រូបិយប័ណ្ណដាក់ទណ្ឌកម្មក្នុងការអនុលោមតាមលក្ខខណ្ឌតម្រូវនៃច្បាប់ដូចយោងខាងលើ។ ប្រធានបទនៃបទប្បញ្ញត្តិរបស់ខ្លួនមានជាមួយនឹងធនធានប្រតិបត្តិការរូបិយប័ណ្ណតម្លៃលោហធាតុនិងតម្លៃមូលបត្រដែលត្រូវបានចាត់តាំងឱ្យទៅសមត្ថកិច្ចផ្តាច់មុខរបស់រដ្ឋ។ ក្នុងចំណោមការរំលោភបំពាននៅក្នុងវាលនៃសកម្មភាពរូបិយវត្ថុនិងហិរញ្ញវត្ថុរួមមាន:

- ការអនុវត្តនៃប្រតិបត្តិការប្តូរប្រាក់បរទេសនិងអង្គការដោយមនុស្សដែលមិនមានសិទ្ធិសមរម្យ (អាជ្ញាប័ណ្ណ) សម្រាប់ការប្រព្រឹត្ដនៃសកម្មភាពទាំងនេះ។ ការរំលោភផងដែររួមបញ្ចូលទាំងសកម្មភាពនៃប្រធានបទដែលបើទោះបីជាពួកគេបានទទួលសិទ្ធិសមរម្យនោះទេប៉ុន្តែវាត្រូវបានអនុវត្តដោយមានការរំលោភច្បាប់។ ជាពិសេសការកើតឡើងជាទូទៅដោយស្មើភាពគឺជាការបើកគណនីអ្នកស្រុកដែលត្រូវបានផលិតឡើងដោយមានការរំលោភលំដាប់បានបង្កើតឡើងនៃសហព័ន្ធរុស្ស៊ីនៅក្រៅព្រំដែន។ ការរំលោភនេះផ្តល់នូវ ការពិន័យរដ្ឋបាល សម្រាប់បុគ្គលនិងអង្គការនៅក្នុងសំណុំបែបបទនៃការពិន័យដែលត្រូវបានកំណត់ដោយអាស្រ័យលើទំហំនៃការប្រតិបត្ដិការនេះនៅក្នុងជួរនៃការ 1/10 ទៅមួយទំហំពេញលេញ។

- ការរំលោភលើគោលបំណងនិងការកំណត់ពេលវេលានៃទំនិញនាំចូលកំហិតចូលទៅក្នុងប្រទេសនេះទំហំនៃតម្លៃដែលស្មើនឹងតម្លៃដែលបានប្រើសម្រាប់ការទូទាត់នៃធនធានហិរញ្ញវត្ថុរបស់ពួកគេ។ វាគឺជាការរំលោភគឺជាការបរាជ័យក្នុងការវិលត្រឡប់មកវិញនៅលើពេលវេលាដែលច្បាប់នេះបានផ្ទេរមូលនិធិ។ ការរំលោភនេះបាន ហុចផលការទទួលខុសត្រូវចំពោះការរំលោភច្បាប់រូបិយប័ណ្ណនៅក្នុងសំណុំបែបបទនៃកម្មវិធី នៃការពិន័យ ក្នុងបរិមាណដែលបានចែងក្នុងកថាខណ្ឌមុន;

- ការរំលោភលើនីតិវិធីនិងច្បាប់នៃការចូលគណនីនៃប្រាក់ចំណូលដែលត្រូវបានទទួលសម្រាប់ការនាំចេញទំនិញផលិតផលនិងសេវាកម្មកម្មសិទ្ធិបញ្ញានេះ។ ខាងក្រោមនេះជាការទទួលខុសត្រូវចំពោះការរំលោភច្បាប់រូបិយប័ណ្ណផ្ដល់សម្រាប់ការពិន័យជាប្រាក់, តម្លៃនៃការដែលត្រូវបានកំណត់ដោយអនុលោមតាមទាំងអស់ដែលបានចំណាយពេញលេញនៃការបំពេញសេវាឬផលិតផលការងារ នៃកម្មសិទ្ធិបញ្ញា។

- សំណុំនិងការទទួលខុសត្រូវចំពោះការរំលោភច្បាប់រូបិយប័ណ្ណប្រសិនបើមិនអនុវត្តតាមនីតិវិធីដែលបានបង្កើតឡើងនៃគណយ្យសម្រាប់ប្រតិបត្តិការនៅក្នុងសកម្មភាពប្តូរប្រាក់បរទេស។ ស្រដៀងគ្នានេះដែរជំងឺនេះគឺជានិងការបរាជ័យក្នុងការរាយការណ៍នៅលើប្រតិបត្ដិការទាំងនេះក្នុងការរក្សាទុកឯកសារដែលបានពន្យារពេលការទាំងនេះ។ ក្នុងករណីនេះទោសរដ្ឋបាលជាតម្លៃពិន័យជាប្រាក់ពី 50 ទៅ 100 (សម្រាប់បុគ្គល) និងពី 400 ទៅ 500 (សម្រាប់ផ្លូវច្បាប់) SMIC ។

ច្បាប់នេះបានផ្តល់សិទ្ធិក្នុងការពិនិត្យឡើងវិញនូវករណីនៃការរំលោភច្បាប់រូបិយប័ណ្ណរបស់អាជ្ញាធរពន្ធក្នុងដែនសមត្ថកិច្ចដែនដីរបស់ខ្លួន។ លើសពីនេះទៀតខណៈដែលសាកសពទាំងនេះត្រូវបានផ្តល់អំណាចក្នុងការត្រួតពិនិត្យការអនុវត្តច្បាប់ស្តីពីការប្រតិបត្ដិរូបិយប័ណ្ណបរទេស, ពួកគេមានការទទួលខុសត្រូវចំពោះការរំលោភត្រួតពិនិត្យការប្តូរប្រាក់បរទេស។

ដោយផ្អែកលើមូលដ្ឋានទិន្នន័យសម្រាប់ការកាត់ទោសនេះសរីរាង្គទាំងអស់នៃអាជ្ញាធរពន្ធដារមានកាតព្វកិច្ចក្នុងការទាក់ទងអ្នកស្រុកមានភារកិច្ចសម្រាប់ការរំលោភបំពាននៅក្នុងវាលនៃប្រតិបត្តិការប្តូរប្រាក់បរទេស។

នៅក្នុងករណីពិសេសចំពោះការរំលោភច្បាប់នៃការធ្វើប្រតិបត្តិការប្តូរប្រាក់បរទេសនិងបានផ្ដល់នូវការសម្រាប់ការទទួលខុសត្រូវខាងព្រហ្មទណ្ឌ។ ការទទួលខុសត្រូវនេះមកនៅមិនត្រឡប់មកវិញពីខាងក្រៅង់ទែយធំសហព័ន្ធរុស្ស៊ីបម្រុងជារូបិយប័ណ្ណបរទេសដែលត្រូវបានបញ្ចូលទៅក្នុងគណនីរបស់ធនាគារបានអនុញ្ញាតនៅក្នុងសហព័ន្ធរុស្ស៊ី។